자녀 무상 증여한도는 얼마나 될까 ? : 증여세 과세표준, 특례혜택(feat.결혼자녀), 미성년자 등!

재산을 만약 자녀에게 물려주려고 한다면 가장 중요한 부분은 증여세 한도이기 때문에 오늘은 자녀 증여한도에 대해서 포스팅을 해보도록 하겠습니다. 

 

 

 

무상 증여 한도를 초과하거나, 증여 시기와 방법을 선택하게 되면 불필요한 세금을 내는 경우가 많기 때문에 반드시 미리 체크하고 증여를 하시기 바랍니다. 

 

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▌ 증여세 기본 한도

 

✅ 재산을 이전할 때 세금 부담을 줄이기 위해서 가장 기본적으로는 공제 한도를 알아야 하며, 일반적으로 부모가 자녀에게 재산을 증여할 때 일정 금액까지는 세금이 부과되지는 않습니다 .

내용	공제 한도
성인(만 19세 이상)	10년간 5,000만원
미성년자(만 19세 미만)	2,000만원

 

성인과 미성년자는 다르게 적용이 되며 면세 한도 이상을 주게 된다면 초과분에 대한 세금이 발생하게 됩니다. 

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▌ 자녀 결혼 시 받을 수 있는 증여세 특례혜택

 

최근에 집값이 너무 오르는 바람에 결혼 시에 부모님에게 최대한 도움을 받는 경우가 대부분이고, 이러한 상황에 맞추어 세법에서는 결혼, 출산 시 추가공제를 부여하고 있습니다. 

 

✅ 결혼 시 추가공제 : 1억원

 

✅ 출산 시 추가공제 : 1억원

 

해당 기준은 신혼부부 각각의 기준으로 두 사람 모두가 양가에서 재산을 1.5억씩 받을 경우 해당 금액은 전부 공제가 됩니다. 

 

즉, 혼인신고일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 1억원을 공제받고, 기본자녀 공제인 5천만원을 더하여 1인당 1.5억씩 받는 개념으로 보시면 되고, 중복적용은 불가합니다. 

 

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▌ 증여세 과세표준 구간 및 세율

✅증여세 과세표준 구간과 세율에 따라 금액 차이가 크기 때문에 꼭 미리 체크해 보시기 바립니다.

금액	세율
1억원 이하	10%
1억 초과 ~ 5억 이하	20%
5억 초과 ~ 10억 이하	30%
10억 초과 ~ 30억 이하	40%
30억 초과	50%

 

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▌ 증여 신고절차 및 필요서류 안내

 

증여세 신고는 증여를 받은 날(수증일)이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 

 

✅ 증여계약 체결

 

증여자(재산을 주는 사람)와 수증자(재산을 받는 사람)이 증여 계약을 체결합니다. 

계약서는 필수가 아니지만, 증빙을 위해서 작성하시는 것을 추천드립니다. 

 

✅ 증여 재산의 평가

 

부동산,현금,주식 등 증여받은 재산의 가치를 평가하는 것으로 국세청 기준에 따라 평가되며 시가(거래가격)이나 기준 시가를 적용합니다. 

 

✅ 증여세 신고서 작성

 

국세청 홈텍스 또는 세무서에서 신고서를 작성하며 필요서류를 함께 제출하시면 됩니다 .

 

* 기본서류

 

✔ 증여세 신고서

 

✔ 증여재산 명세서

 

✔ 가족관계증명서(필요 시)

 

✔ 주민등록 등본

 

✔ 납세자 신분증(방문 신고 시)

 

*증여재산별 추가 서류

증여재산 유형	필요 서류
현금	금융거래 내역서(이체 증빙)
부동산	부동산 등기부등본, 감정평가서, 매매계약서(최근거래 있을 시)
주식	주식거래 내역서, 평가 증빙자료(거래소 시세 또는 감정평가서)
자동차	차량등록증, 자동차 이전등록 신청서
기타 재산	증빙 가능한 계약서 또는 평가서

 

 

 

 

✅ 증여세 신고 및 납부

 

신고는 홈텍스 또는 세무서를 방문하여 진행할 수 있으며 증여세 납부 기한은 신고 기한과 동일합니다. (3개월 이내)

 

*온라인 (홈택스)

 

홈택스 >> 세금신고 >> 증여세 신고 >> 서류 업로드 및 납부

 

 

자녀 증여한도 반드시 꼭 확인해 보시고, 자녀들을 위한 계획을 미리 해보세요 :)