부동산 매매 시 양도소득세는 금액이 크기 때문에 매도 전에 예상 세액을 미리 꼭 확인해 보셔야 합니다.택
그래서 오늘은 2025년 부동산 양도세율과 관련된 내용들을 정리해 보려고 합니다.
만약 부동산을 매매할 계획이시라면 이번포스팅을 꼭 자세히 읽어보시기 바랍니다.
[목차]
1. 양도세는 언제 부과되는걸까?
2. 2025 부동산 양도세율
3. 부동산 양도세 직접계산방법은?
4. 부동산 양도세 계산기 활용하기
5. 양도소득세 면제조건은?
▌ 양도세는 언제 부과되는걸까?
양도소득세는 기본적으로 양도차익이 발생한 경우에만 부과되며 양도차익이 발생하지 않은 경우에는 부과되지 않습니다.
★ 양도차익 : 매도금액 - 취득금액 - 필요경비
여기서 말하는 필요경비라는 것은 부동산 거래 시 발생하는 취득세, 법무사 수수료, 중개수수료 등을 말합니다.
ex) 취득금액 : 3억, 매도금액 : 4억, 필요경비 : 2천만원
>> 4억 - 3억 - 0.2억 = 0.8억
하지만 반대로 양도차익이 없다면 부동산 거래를 하시더라도 양도세는 부과되지 않는다는 점 꼭 기억하세요!
▌ 2025년 부동산 양도세율
양도소득세율은 매년 세법 개정에 따라 조금씩 변동이 될 수 있으므로 시점에 맞춰 내용을 확인해 보셔야 합니다.
아래의 표는 2025년에 적용되는 세율표이오니 참고해보시기 바랍니다.
| 구분 | 과세표준 | 기본세율 |
| 2년 이상 보유 | 1,400만원 이하 | 6% |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | |
| 8,800만원 초과 ~ 15,000만원 이하 | 35% | |
| 15,000만원 초과 3억원 이하 | 38% | |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | |
| 10억원 초과 | 45% | |
| 2년 미만 보유 | 60% | |
| 1년 미만 보유 | 70% | |
★ 위의 표에서 중요한 사항은 2년 이상 보유한 부동산과 요건을 충족하지 못할 경우의 양도세 차이가 굉장히 크기 때문에 최대한 2년 이상 보유 후에 매매하시는 것을 추천드립니다.
▌ 부동산 양도세 직접 계산 방법은?
양도소득세는 계산기를 활용하지 않아도 혼자서 직접 어렵지 않게 계산해 볼 수 있으며, 양도소득 > 과세표준 > 산출세액 > 결정세액의 순서로 세액을 확인해볼 수 있습니다.
01. 양도소득 = 매도금액 - 취득금액 - 필요경비
02. 과세표준 = (01) 값 - 장기보유특별공제 - 기본공제
03. 산출세액 = 과세표준 x 세율
04. 결정세액 = 산출세액 - 세액공제 및 감면혜택
★ 예시를 들어 한번 설명을 드려보도록 하겠습니다.
[예시] 매도금액 : 4억, 취득금액 : 3억, 필요경비 : 2천만원, 보유기간 : 10년 (장기보유특별공제 30%)
01. 양도소득 계산
> 4억원 - 3억원 - 2천만원 = 8천만원
02. 과세표준 적용하기 (공제 항목 포함)
[공제항목 : 장기보유특별공제, 기본공제 적용]
> 8천만원 x 30% = 2,400만원 (장기보유특별공제)
> 8천만원 - 2천 4백만원 - 250만원(기본공제) = 5,350만원
03. 산출세액
> 5,350만원 x 24% = 약 1,284만원
여기에 추가적으로 대상에 따라 적용되는 세액공제 및 감면 혜택을 적용하면 양도소득세를 확인할 수 있습니다.
▌ 부동산 양도세 계산기 활용하기
위의 내용이 조금 복잡해 보인다고 생각이 되신다면 계산기를 활용하는 방법을 추천드립니다.
국세청 홈택스 홈페이지에 양도세를 쉽게 계산할 수 있는 서비스가 제공이 되오니 활용을 해보시기 바랍니다 .
▌ 양도소득세 면제 조건은? feat. 일시적 1가구 2주택
1세대 1주택 또는 일시적 1가구 2주택일 경우에는 세금 자체가 면제가 됩니다.
★ 1가구 1주택
| 항목 | 내용 |
| 기존주택 | 보유기간 2년 이상 |
| 조정대상지역 | 2년 이상 거주 필수 |
| 비과세 대상 | 양도차익 12억원까지 가능 |
★ 일시적 1가구 2주택
| 항목 | 내용 |
| 기본사항 | 새 주택 구입 후 2년 이내 기존 주택 처분 시 비과세 적용 |
| 조정대상지역 | 새 주택 구입 후 1년 내 전입 + 2년 내 기존주택 처분 시 비과세 적용 |
위의 표와 같이 1가구 2주택은 기존 1주택을 보유하고 있지만 새로운 주택을 구입 시 해당되는 사항으로 꼭 기억하시기 바랍니다.
두가지의 조건 중 하나라도 충족하신다면 양도소득세는 비과세가 적용되기에 반드시 알고 계셔야 합니다!!
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