주식 매도 시 종합소득세와 양도소득세? FEAT. 해외주식, 국내주식, 절세방법

 

요즘에 주식장이 좋지는 않지만... 대부분의 직장인 분들이라면 소액으로나마 주식거래를 하고 계시지 매매수익에 대한 종합소득세에 대해서 정확히 알고계시는 분들은 많지가 않습니다. 

 

일반적으로 주식을 거래하시고 생기는 수익에는 다양한 세금이 연관이 되며 그 중에서도 가장 중요한 것이 주식 매도 종합소득세라 할 수 있습니다. 

 

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[목차]
1. 주식 매도 종합소득세는 무엇일까?
2. 국내주식과 해외주식 양도소득세 차이
3. 주식매매 절세방법

 

▌ 주식 매도 종합소득세는 무엇일까?

 

기본적으로 알아두셔야 할 것은 종합소득세의 개념은 단순히 매도 차익에 대한 과세가 아닌, 배당소득이나 이자소득 등 다른 소득들과 합산되어 과세되는 구조라는 것입니다. 

 

만약 주식에서 수익을 거두었고 동시에 프리랜서로 일정 수입이 있었다면 이 모든 수익을 종합하여 세금이 계산되는 것이며 가장 중요한 기준은 연간 금융소득이 2,000만원이 초과하는 지 여부입니다. 

 

 

이 기준을 초과할 경우에는 일반적인 분리과세가 아닌 누진세율이 적용이 되어 세금 부담이 커질 수 있다는 점을 반드시 알고 계시기 바랍니다. 

 

구분	적용 기준
적용 조건	금융소득이 연간 2,000만원 초과
세금 방식	종합 과세(6%~45% 누진세율)
포함되는 소득	이자소득,배당소득,근로소득,사업소득 등
신고 시기	매년 5월(전년도 1월~12월 수익 기준)
신고 방법	홈택스 또는 세무사 상담

 

주식 매매 종합소득세는 단순히 매매차익만 고려하는 것이 아닌 투자 외 다른 수입과 반드시 함께 고려되어야 하는 것이며, 특히 직장인의 경우 배당소득이 많다면 대상이 될 수 있습니다. 

 

▌ 국내 주식과 해외 주식의 세금 차이!  feat. 양도소득세

 

주식 투자로 얻은 수익에 세금이 부과되는 방식은 국내주식과 해외주식의 경우 각각 다르게 작동이 됩니다. 

 

 

★ 국내주식 : 개인 투자자는 대부분 양도소득세 대상이 아니며, 보통 특정 조건을 충족하는 대주주에게만 과세 발생하며 그 외의 투자자는 거래세 정도만 부담

 

★  해외주식 : 미국, 중국, 일본 등 해외 상장 기업의 주식을 매도 후 수익이 발생하면 일정 기준 이상부터는 반드시 양도소득세를 신고해야 합니다. 

 

★ 기본적으로 연간 양도차익에서 250만원 까지는 공제가 제공되고, 그 초과분에 대해서는 세율 22% 적용됩니다. 

 

항 목	국내주식	해외주식
양도소득세	없음(단, 대주주의 경우 해당)	250만원 초과 22% 부과
거래세	코스피, 코스닥 0.15%	거의 없음
세금 신고 방식	대부분 불필요(대주주 제외)	자진신고 필요, 홈택스 통해 매년 5월
손익 합산 여부	불가	가능 (같은 해 손익 합산 가능)

 

해외주식 투자로 이익을 얻은 경우에는 수익 규모와 상관없이 증권사에서 제공하는 거래내역을 기반으로 직접 수익 종합소득세를 계산해 신고해야 하며, 증권사 대행 서비스도 가능은 합니다 .

 

단, 금액에 따라 일부 수수료가 부과될 수 있는 점은 참고하시기 바랍니다. 

 

▌ 주식 매매 절세 방법

 

종합소득세 신고 시에 실수하기 쉬운 부분에 대해서 꼭 미리 알고 계시면 좋습니다. 

 

대표적인 실수 : 여러 증권사를 이용할 경우 수익 합산 누락 / 환율 미반영으로 실제보다 낮게 신고하는 경우

 

이 경우에는 소득 누락으로 간주되어 가산세가 붙을 수 있기 때문에 반드시 잘 챙기셔야 합니다. 

 

1. 해외주식 양도소득세 파악하기

 

해외주식으로 수익이 발생했다면 해당 연도 전체 매매내역을 정리하여 실제 순이익을 파악한 뒤 신고 준비를 해야 합니다. 특히 환차익 또는 손실까지 계산에 꼭 포함시키시기 바랍니다. 

 

 

항목	설명
양도가액	매도한 금액(환전 환율 포함)
취득가액	매입금액(환전 환율 포함)
필요 경비	거래 수수료, 제비용 등 포함
기본 공제	250만원
세율 적용대상	(양도가액-취득가액-필요경비-기본공제) xx22%

 

2. ISA 계좌 활용하는 방법

 

ISA 계좌는 연간 200~400만원 까지의 이자, 배당 소득에 대한 비과세 혜택이 주어지며 초과분에 대해서도 낮은 세율(9.9%)이 적용이 됩니다. 

 

구분	일반 증권 계좌	ISA 계좌
배당,이자 소득세율	일반 종합과세 최대 45%	비과세 한도 이후 9.9% 분리과세
비과세 한도	없음	일반형 200만원, 서민형 400만원
가입 자격	제한없음	근로자, 자영업자 등
투자 가능 상품	국내외 주식, ETF, 펀드 등 제한없음	국내외 ETF, 펀드, 예금 등 다양하게 가능

 

많은 분들이 ISA 계좌의 절세 효과를 모르시는 경우가 많지만, 개설이 어렵지 않기 때문에 반드시 활용하시는 것이 바람직합니다. 

 

★ 마지막으로 종합소득세 신고기간을 놓치면 무신고 가산세 20%, 납부불성실 가산세 등이 붙을 수 있으므로 마감일인 5/31까지 꼭 마무리 하시기 바랍니다. 

 

종합소득세와 관련된 자세한 내용은 아래의 포스팅을 한번 읽어 보시는 것을 추천드려요!

 

https://info-world-2025.co.kr/106

2025 종합소득세 신고기간! 5월 놓치지마세요! feat. 세율, 신고대상, 가산세