내가 가족 또는 친구들에게 받은 돈도 증여세를 내야 하는지 헷갈리는 경우가 대부분이지만, 간단한 조회 또는 상담을 통해서 증여세를 미리 계산해보시고 대비하실 수 있습니다.
오늘은 손쉬운 이해를 위해서 언제 증여세를 내야하는지 개념부터 세금, 면제한도, 유의사항까지 한번 정리해보도록 할게요!
▌ 목차
- 증여세란 ?
- 증여세 납부 대상 및 과세방식!
- 증여세 세율 구조(누진세)
- 증여재산 공제한도(면제기준) - 배우자/부모/친구/형제자매 등
- 계산절차 간략정리
- 놓쳐서는 안될정보 : 부모자식간 차용증의 모든것!
▌ 증여세란?
증여세는 타인에게 무상으로 재산을 받은 경우 수증자(받는사람)이 부담하는 국세로 소득이 아닌 '재산 이전'에 대한 과세로 증여를 통해 부가 이전될 경우 일정부분을 국가가 회수하는 것입니다.
- 과세주체 : 국가
- 과세 대상 : 무상으로 받은 재산(금전,부동산,주식,채권, 지분 등 모든 재산적 가치)
- 납세의무자 : 받는사람
▌ 증여세 납부 대상 및 과세 방식
증여세 납부 대상 및 과세방식에 대한 자세한 내용은 간단한 조회 또는 상담을 통해서 손쉽게 알 수 있으니 고민하시지 마시고 바로 알아보시는 것을 추천드립니다.
| 항목 | 설명 |
| 과세대사 | 부모, 배우자, 자녀, 친구 등 누구에게서든 받은 재산 |
| 과세 시기 | 재산을 실제로 받은 날(증여일) 기준 |
| 과세방식 | 증여받은 재산의 시가 기준으로 평가 후 과세표준 계산 |
| 신고, 납부기한 | 증여받은 달의 말일로부터 3개월 이내 |
▌증여세 세율 구조 (누진세)
우선 증여세는 앞에서도 말씀드린 바와 같이 친구, 가족, 지인 등 상관없이 증여세 세율에 따라서 부과가 되며 정확한 금액과 최대한의 절세를 위해서는 세무사와 자세한 상담을 받아보시는 것을 추천드려요.
| 과세표준(증여재산-공제금액) | 세율 | 누진공제 |
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1천만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6천만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1.6억원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4.6억원 |
★ 예시 : 과세표준이 3억원인 경우 : 3억 x 20% - 1천만원 = 5천만원
▌증여재산 공제 한도(면세기준) - 배우자,부모,동생, 친구 등
재산을 누구에게 받았냐에 따라서 공제한도 금액은 달라지기 때문에 반드시 확인을 해보시는 것을 추천드리고, 차용증 등의 방식으로 절세하실 수 있는 방법들은 꼭 사전에 상담을 받아보시기 바랍니다.
| 구분 | 면제한도 |
| 배우자에게 증여 시 | 6억원 |
| 직계존비속(부모, 자녀 등) | 성인자녀 : 5천만원 미성년 자녀 : 2천만원 부모가 자녀에게 : 자녀 1인 기준 10년간 누적계산 |
| 기타 친족(형제자매, 사촌 등) | 1천만원 |
| 비친족(타인) | 1천만원 |
위의 내용을 기본적으로 참고하고 계시면 큰 도움이 되실거에요!
▌증여세 계산 절차 간략정리
1. 증여받은 재산의 시가 평가
2. 공제금액 차감 (위의 공제 한도에 따라서 적용하세요!)
3. 과세표준 산출 > 세율 적용 > 누진공제 차감
4. 신고 및 납부 ( 증여일 기준 3개월 이내 )
위와 같은 절차로 계산 및 신고가 어렵지 않게 가능하지만, 전문가의 도움과 상담을 통해서 절세방법 혹은 정확한 계산을 한번 더 해보시는 것을 추천드려요~~!!
▌기타 유의사항
1. 부동산이나 주식 증여 시, 감정평가 또는 거래사례가로 시가 산정이 됨
2. 직계존비속 간의 금융거래도 소명 필요(증여인지 아닌지 확인)
3. 명의신탁 주의! : 부동산을 자녀 명의로 해두고 실제로 부모가 사용하는 경우 증여로 간주될 수 있어요.
4. 차명계좌나 통장 거래도 추적 대상이이에요!!
▌최근 이슈 알고가세요!
★ 편법 증여 : 미성년 주식계좌 통한 배당 등의 편법증여에 대해서 국세청 조사 대상 강화가 되고 있어요!
★ 부의 이전 시기 앞당기기 : 증여세율이 상속세보다 유리한 구간이 존재해요.
★ 가업승계 활용 : 일부 요건 충족 시 증여세 감면제도 존재
2,3번째 내용은 다음에 한번 자세하게 다루어 보도록 할게요~~!
▌ 놓쳐서는 안될 정보!
[부모자식간의 차용증의 모든것!]
https://info-world-2025.co.kr/100
부모 자식 차용증의 모든 것! : 무이자 한도, 작성방법, 이자소득세
최근에는 가족간의 금전거래 중 특히 부모와 자식 사이의 금전 대여가 굉장히 많기 때문에 나중에 문제가 되지 않으려면 차용증에 대해서 반드시 알고 계셔야 합니다. 물론 가족에게 자금
info-world-2025.co.kr
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